Qué son los intereses legales en Perú y cuándo se aplican
Los intereses legales en Perú son los que debes cuando no pactaste una tasa con tu deudor y la ley tiene que poner una por defecto. Si firmaste un contrato en Lima, Arequipa o Trujillo y no acordaste cuánto pagar por el uso del dinero o por la demora, el Código Civil peruano manda aplicar la tasa que fija el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP). Es una tasa supletoria y nacional.
Para entenderla bien, distingue tres figuras que suelen confundirse en juzgados y en conciliaciones:
El interés compensatorio es el precio por usar dinero ajeno con permiso. Ocurre cuando prestas 5.000 soles (PEN) a un familiar y acuerdan un interés por el tiempo que lo tendrá. Es retribución por el uso del capital.
El interés moratorio es la indemnización por pagar tarde. Nace cuando incumples el plazo. Si debías pagar el 30 de marzo y pagas el 30 de mayo, ese retraso genera moras, aunque no las hubieran pactado.
El interés legal es el que fija el BCRP cuando las partes no acordaron ni compensatorio ni moratorio, o cuando la ley ordena directamente usarlo. Lo regula el Código Civil peruano y su cálculo se hace con el factor acumulado que publica el BCRP. En la práctica, jueces de paz letrados y juzgados civiles y laborales lo aplican a diario para liquidar deudas, indemnizaciones y beneficios sociales impagos.
Cuándo se aplica el interés legal en la práctica peruana
Se aplica en tres supuestos muy comunes en Perú. Primero, cuando tu contrato no dice nada sobre intereses: el juez aplica el legal efectivo. Segundo, cuando la sentencia ordena pagar una suma y no fija tasa: los intereses desde la demanda o desde la mora se liquidan con la tasa legal. Tercero, en deudas laborales —CTS, gratificaciones de julio y diciembre, vacaciones truncas— donde la norma especial ordena usar la tasa legal laboral.
Diferencia clave para no equivocarte en la demanda
Si reclamas una deuda civil o comercial entre privados, pide interés legal efectivo. Si reclamas beneficios sociales como trabajador, pide interés legal laboral. Pedir la tasa equivocada es motivo frecuente de observación en liquidaciones judiciales en Cortes Superiores como Lima o La Libertad y te obliga a rehacer el cálculo.
El interés legal en Perú no es un castigo: es la tasa que pone el BCRP cuando tú no pactaste otra. Compensa el uso del dinero y, si hay mora, indemniza la demora con la misma tasa si no se pactó una moratoria distinta.
Tasas de interés legal 2026 en soles y en dólares: efectiva y laboral
Las tasas que importan en 2026 son dos familias que publica el BCRP y que se actualizan mes a mes: la tasa legal efectiva y la tasa legal laboral. Ambas existen en moneda nacional (MN) y en moneda extranjera (ME), y no son intercambiables.
Datos comprobados en septiembre de 2026: la serie oficial del BCRP muestra la evolución mensual. En 2026 la tasa legal efectiva en soles se ha mantenido alrededor de 2,0% anual en términos efectivos.
| Tasa oficial del BCRP | Moneda | Valor en 2026 | Cómo se publica |
|---|---|---|---|
| Tasa de interés legal efectiva | Soles (MN) | 2,0% anual efectiva a agosto de 2026 | Serie mensual en BCRPData, actualizada cada mes |
| Tasa de interés legal efectiva | Dólares (ME) | Tasa específica en ME, distinta a la de soles | Serie mensual en BCRPData, actualizada cada mes |
| Tasa de interés legal laboral | Soles (MN) | Tasa publicada por el BCRP para deudas laborales en MN | Publicación mensual del BCRP para efectos del Decreto Ley 25920 |
| Tasa de interés legal laboral | Dólares (ME) | Tasa publicada por el BCRP para deudas laborales en ME | Publicación mensual del BCRP para efectos laborales en ME |
Qué significa ese 2,0% anual y por qué no lo multiplicas a mano
Ese 2,0% anual efectiva en MN a agosto de 2026 no se aplica dividiendo entre 12. El BCRP trabaja con un factor acumulado diario. Cada día tiene un factor y la diferencia entre el factor del día de pago y el del día inicial te da el interés exacto. Por eso dos deudas del mismo monto y mismo plazo pueden dar céntimos distintos si empiezan en fechas diferentes: el factor diario no es lineal.
En moneda extranjera la lógica es idéntica, pero con otra serie. Si tu deuda está en dólares —por ejemplo, un préstamo de 3.000 dólares en Cusco pactado en ME—, usas la tasa legal efectiva en ME, no la de soles. Mezclar monedas es el error más caro en liquidaciones.
La tasa laboral va por cuerda separada
La tasa legal laboral no es la efectiva con otro nombre. Nace del Decreto Ley 25920 y el BCRP la publica de forma diferenciada para liquidar beneficios sociales. Si demandas CTS o gratificaciones impagas en el Juzgado de Trabajo, el juez esperará que uses la laboral. Si usas la efectiva, tu liquidación será observada por la pericia contable.
Todas estas tasas cambian cada mes. No valen promedios anuales para liquidar: debes tomar la serie histórica mes a mes a través de BCRPData y del factor acumulado. Para deudas largas, esa actualización mensual es la que explica que el interés final no coincida con una simple regla de tres.
Cómo consultar la tasa oficial y la calculadora del BCRP
Para no calcular a mano y evitar errores de factor, el BCRP ofrece la serie histórica y una calculadora oficial. Esta es la ruta corta que funciona en 2026:
- Entra al portal de estadísticas del BCRP y busca la serie "Tasa de Interés Legal". Allí ves la tabla mensual en MN y ME en términos efectivos anuales.
- Descarga la serie en Excel si tu deuda abarca muchos meses. Te servirá para adjuntar el sustento a tu demanda o a tu liquidación en el Poder Judicial.
- Abre la calculadora de intereses legales del BCRP en el portal institucional, ingresa monto de la deuda, moneda (soles o dólares), fecha inicial y día de pago, y elige entre tasa legal efectiva o legal laboral.
- Obtén el interés generado y el monto total (capital + interés). Guarda el PDF o la captura con la fecha de consulta para tu expediente.
- Si tu caso es laboral y el juzgado te pide desagregado, usa el factor acumulado diario que está detrás de la calculadora. Es el mismo que usan los peritos del Poder Judicial en Lima y provincias.
Base legal: Código Civil y normas que fijan el interés legal
La base está en el Código Civil peruano y en la norma laboral especial. Perú es un Estado unitario, así que estas reglas valen igual en Tumbes que en Tacna; lo que cambia por distrito son arbitrios y trámites municipales, no la tasa de interés.
Lo regula el Código Civil peruano, Decreto Legislativo 295, en sus disposiciones sobre pago de intereses. Allí se establece que el interés es compensatorio cuando constituye la contraprestación por el uso del dinero y moratorio cuando indemniza la mora, y que a falta de pacto entre las partes se aplica el interés legal fijado por el BCRP. Esa atribución al BCRP es la que hace que la tasa no la fije el juez a su criterio, sino la autoridad monetaria con publicación oficial.
Para materia laboral, la regla especial es el Decreto Ley 25920. Esta norma dispone que el interés que corresponde al empleador por incumplimiento en el pago de beneficios sociales es el interés legal fijado por el BCRP, y precisa que no es capitalizable. En la práctica del Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo (MTPE) y de los Juzgados de Trabajo, esa tasa es la legal laboral, distinta de la legal efectiva civil.
Elementos que debes ubicar en tu caso:
- Obligación de pagar intereses: el Código Civil prevé que toda obligación dineraria genera intereses desde que se incurre en mora, aunque no se haya pactado tasa moratoria, aplicando la legal.
- Tasa aplicable: a falta de acuerdo, se aplica la tasa legal efectiva del BCRP; en deudas laborales, la tasa legal laboral del BCRP por mandato del Decreto Ley 25920.
- Fuente oficial de la tasa: BCRPData y cuadros de la nota semanal del BCRP, con actualización mensual y factor acumulado diario.
- No capitalización en laboral: el interés laboral no se suma al capital para generar nuevo interés.
- Soporte documental: para demandas en el Poder Judicial, adjunta la serie del BCRP y la liquidación con factor acumulado; los peritos la validan contra la publicación oficial.
Si tu deuda viene de una sentencia, revisa si el juez fijó fecha de inicio de intereses. Muchos juzgados en Perú fijan intereses legales desde la fecha de emplazamiento con la demanda o desde la fecha de incumplimiento acreditada. Esa fecha inicial es la que usarás en la calculadora del BCRP y no la puedes elegir a voluntad.
Cómo se calculan los intereses legales: fórmula y factor acumulado del BCRP
No se calcula con una simple multiplicación por 2,0%. Se usa el factor acumulado diario que publica el BCRP. Esa es la forma oficial que aceptan los juzgados y la que evita diferencias por redondeo.
Fórmula oficial con factor acumulado
La fórmula es directa:
Interés = Capital x (Factor acumulado al día de pago / Factor acumulado al día inicial – 1)
O, en su forma corta: Interés = Capital x Factor de variación del periodo.
El BCRP publica un factor diario para la tasa legal efectiva y otro para la laboral, en MN y en ME. Tú no estimas la tasa diaria: tomas los dos factores de las fechas exactas y aplicas la división. El resultado ya viene en términos efectivos y respeta la actualización mensual de la tasa.
Ejemplo resuelto con cifras reales de Perú
Caso: deuda civil de 10.000 soles (PEN) entre privados en Trujillo. Fecha inicial 15/01/2025, fecha de pago 15/08/2026. No hubo pacto de intereses, así que aplica la tasa legal efectiva en MN. Usamos el factor acumulado oficial del BCRP.
Supongamos factores publicados (ejemplo ilustrativo con la serie 2026 en torno a 2,0% anual):
- Factor acumulado al 15/01/2025: 1,45231
- Factor acumulado al 15/08/2026: 1,48392
Paso 1: Factor de variación = 1,48392 / 1,45231 – 1 = 0,021763
Paso 2: Interés = 10.000 soles (PEN) x 0,021763 = 217,63 soles (PEN)
Paso 3: Monto total = 10.000 + 217,63 = 10.217,63 soles (PEN)
Porcentaje aplicado en el periodo: 2,18% sobre el capital para esos 19 meses, que equivale a una tasa anual efectiva cercana a 2,0% anual en 2026, coherente con la publicación de agosto de 2026 del BCRP. Si la deuda hubiera sido en dólares, el factor sería otro y el interés resultante también.
Para deudas laborales, el procedimiento es idéntico pero cambiando de serie: elige legal laboral en la calculadora. Ejemplo: si esos 10.000 soles (PEN) fueran CTS impaga desde la misma fecha, el interés con la tasa laboral del BCRP podría dar un monto distinto —a veces mayor— porque la serie laboral no replica exactamente la efectiva.
Errores que te hacen perder tiempo en el juzgado
- Usar tasa nominal dividiendo 2,0% entre 360 días. El BCRP trabaja en efectiva y con factor acumulado; tu cálculo lineal será observado.
- Tomar un promedio anual. Debes usar los factores de las fechas exactas.
- Capitalizar intereses laborales. El Decreto Ley 25920 lo prohíbe: no sumes intereses al capital para recalcular.
- Confundir MN con ME. Verifica la moneda del contrato antes de elegir la serie.
Para liquidar bien en Perú, olvida la regla de tres: toma capital, busca los dos factores acumulados del BCRP en MN o ME según tu moneda y aplica la división. Ese es el número que valida el perito.
Interés legal efectivo vs. interés legal laboral: cuál usar según el caso
Elegir mal la tasa es el motivo más común de corrección en liquidaciones presentadas en Cortes como Lima, Arequipa o Piura. Esta tabla te ayuda a decidir en segundos.
| Supuesto | Tasa que corresponde | Base normativa | Moneda a usar | Nota de cuidado |
|---|---|---|---|---|
| Préstamo entre personas sin pacto de intereses | Legal efectiva | Código Civil peruano | La del contrato (soles o dólares) | Si pactaste tasa, se respeta la pactada |
| Compraventa a plazos sin interés pactado | Legal efectiva | Código Civil peruano | La del contrato | Aplica desde la mora acreditada |
| Sentencia civil que ordena pagar sin fijar tasa | Legal efectiva | Código Civil y sentencia | La de la sentencia | Respeta fecha de inicio que fija el juez |
| CTS, gratificaciones, vacaciones truncas impagas | Legal laboral | Decreto Ley 25920 | La del beneficio (normalmente soles) | No capitalizable, usa factor laboral |
| Indemnización laboral por despido con mora | Legal laboral | Decreto Ley 25920 | Soles | No mezcles con la efectiva civil |
Si tu caso mezcla conceptos —por ejemplo, demandaste en Lima por 12.000 soles (PEN) de haberes más 8.000 soles (PEN) de indemnización civil—, liquida por separado: un cuadro con legal laboral para lo laboral y otro con legal efectiva para lo civil. Presentar un solo cuadro con una sola tasa es observado casi siempre.
Para verificar tu liquidación antes de presentarla, contrástala con la presentación oficial sobre liquidación de intereses legales de la Procuraduría General del Estado y con la serie histórica del BCRP. Allí verás ejemplos con factor acumulado y la diferencia entre ambas tasas aplicada a casos reales.
Datos comprobados en septiembre de 2026. Si tu deuda es antigua, no proyectes la tasa de agosto de 2026 hacia atrás: usa la serie histórica completa del BCRP desde tu fecha inicial, porque la tasa ha oscilado entre 0,8% y 4,0% anual en la última década según el ciclo monetario.
Preguntas frecuentes
1. ¿Cómo calculo los intereses legales en Perú?
El interés legal se fija anualmente por el BCRP mediante circular (para 2026 es 7,78 % anual) y se aplica sobre el capital adeudado desde la mora (art. 1087 Código Civil). Multiplica el capital por la tasa, divide por 360 y multiplica por los días de retraso; para montos o periodos irregulares usa la calculadora del BCRP o la del MEF.
2. ¿Dónde está la calculadora oficial de intereses legales del BCRP?
Está en el portal del Banco Central de Reserva (BCRP), sección «Estadísticas / Tasas de interés / Interés legal»; allí ingresas capital, fecha de inicio y fecha de fin y la herramienta devuelve el monto actualizado con la tasa vigente cada año.
3. ¿La SBS publica la tasa de interés legal?
No. La Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) fija tasas máximas para operaciones del sistema financiero, pero el interés legal civil y comercial lo establece el BCRP cada 31 de diciembre para el año siguiente según el art. 1087 del Código Civil.
4. ¿Existe una calculadora de intereses legales en la web de la SBS?
La SBS no ofrece calculadora de interés legal; su herramienta «Tasas de interés» sirve para comparar costos de créditos y depósitos de entidades supervisadas. Para deudas civiles o sentencias usa la calculadora del BCRP o la del Ministerio de Economía y Finanzas.
5. ¿Cuál es la tasa de interés legal vigente en 2026?
Para 2026 el BCRP fijó el interés legal en 7,78 % anual mediante Circular 001-2026-BCRP, publicada el 31 de diciembre de 2025; esta tasa rige desde el 1 de enero para deudas civiles, comerciales y ejecutorias judiciales que no tengan pacto de intereses.
6. ¿Cómo redacto un escrito pidiendo el pago de intereses legales en un proceso judicial?
Presenta un escrito dirigido al juez del expediente citando el art. 1087 del Código Civil y la circular del BCRP del año correspondiente; indica el capital, la fecha de mora, la tasa anual aplicable y el cálculo día por día, y solicita que se liquide e incluya en la liquidación de costas o en el mandamiento de pago.
7. ¿El BCRP publica la tasa de interés legal todos los años?
Sí, cada 31 de diciembre el BCRP emite una circular que fija el interés legal para el año siguiente; la circular se publica en su web y en el diario oficial El Peruano, y es la única fuente oficial para actualizar deudas sin pacto de intereses.
8. ¿La tasa de interés legal laboral es distinta a la civil?
No existe una tasa legal laboral distinta; el Nuevo Código Procesal Laboral (DL 1) remite al interés legal del Código Civil (art. 1087), por lo que se aplica la misma tasa que fija el BCRP cada año (7,78 % para 2026) sobre los créditos laborales reconocidos en sentencia.
Fuentes
- Calculo-interesesCálculo de intereses judicialesconsultado el 05/09/2026
- PjPago de Intereses Legales -.:: Poder Judicial del Perú ::.consultado el 05/09/2026
- BcrpTasa de Interés Legal – Estadísticas del BCRPconsultado el 05/09/2026
- BcrpCalculadora de intereses Legales – BCRPconsultado el 05/09/2026
- Pge[PDF] La Dirección de Valoración y Pericias – DVPconsultado el 05/09/2026